Как осуществить возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку в РФ

Каждый гражданин Российской Федерации обладает правом на получение налогового вычета, что в законодательном порядке закреплено 220 статьей Налогового Кодекса РФ. Если вы имеете официальное место работы, постоянно и регулярно платите государству подоходный налог, то располагаете полным правом на предоставление налогового вычета, когда покупаете квартиру, самостоятельно строите дом или выплачиваете проценты по ипотеке.  В данной статье мы рассмотрим как осуществляется возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку.

Кому предоставлено право налогового вычета

Наиболее часто к юристам обращаются с вопросами о том, кому может предоставляться налоговый вычет при покупке жилой недвижимости. Поэтому нужно помнить, что законное право на получение налогового вычета за приобретенную квартиру имеют все граждане РФ, официально трудоустроенные и за которых работодатель ежемесячно вносит подоходный налог в размере 13%. В том же размере (13%) от приобретенной недвижимости могут быть возвращены деньги в следующих случаях:

  • покупка жилплощади (квартиры, дома, комнаты);
  • строительство собственного дома;
  • расходы на отделку и ремонт новоприобретенной жилплощади (при сохранности всех чеков);
  • уплата процентов по взятому ипотечному кредиту.

Сколько раз начисляется налоговый вычет

Это зависит от времени приобретения жилой недвижимости. Если квартира или иная жилплощадь куплена до 1 января 2018 года, то соответственно со статьей 220 НК РФ (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговый вычет возможен только раз в жизни независимо от стоимости купленных квадратных метров. Это значит, если квартиру вы купили за 50 000 рублей, то максимальная сумма, которая подлежит возвращению, равна 13% или 6500 рублей.

Если же жилье приобретено после 1 января 2018 года, то возможно многократное возвращение налога, но не свыше 260 000 рублей. Это связано с тем, что установленная государством максимальная сумма для возврата денег с покупки жилплощади равна двум миллионам рублей. В то же время максимальный размер возвращаемого налога по ипотечному кредиту определен в 390 000 рублей

У кого не получится вернуть деньги

Возврат подоходного налога

Возвращение подоходного налога за покупку жилплощади невозможно в случаях:

  1. покупки квартиры до 1 января 2018 года и использованного права на вычет;
  2. приобретения недвижимого имущества после 1 января 2018 года, но сверх своего лимита;
  3. приобретения недвижимого имущества у близких родственников (отец, мать, сын, дочь, брат, сестра);
  4. если гражданин официально не имеет места работы и не выплачивает подоходный налог;
  5. участия работодателя в покупке квартиры (например, компания оплатила часть приобретенного жилья);
  6. приобретения квартиры с помощью каких-либо государственных субсидий или программ (к примеру, материнского капитала).

Необходимые документы

Для возвращения налога за покупку квартиры в ипотеку необходимо составить заявление по установленному образцу и подать его в налоговую инспекцию по месту жительства вместе с нижеперечисленными документами. Список документов на получение налогового вычета, который утвержден на 2018 год, представлен в таблице.

Наименование документовОригиналКопия
паспорт+
договор купли-продажи жилья++
свидетельство о регистрации права собственности или акт о передаче жилья в собственность+
банковские переводы, платежки, чеки+
свидетельство о получении ИНН+
справка с места работы о доходах (форма 2-НДФЛ)+
декларация о годовом доходе (форма 3 НДФЛ) за минувший календарный год+
заявление о возврате налогового вычета+
заявление о распределении вычета между мужем и женой (для супругов, состоящих в официальном браке)+

Подача документов на возврат имущественного налога при приобретении жилплощади возможна после полного расчета за приобретенную жилплощадь и получения документов на право владения недвижимостью. В случае, когда приобретается жилье по договору купли-продажи, это может быть свидетельство о регистрации права собственности. Если же вы приобрели недвижимость по договору долевого участия в строящемся доме, то получите акт о передаче жилплощади в собственность.

Также вы обязательно должны располагать всеми платежными документами, способными подтвердить произведенные вами расходы на купленную недвижимость. Чаще всего документы на возврат средств подают в налоговую инспекцию в самом начале календарного года. Лучше всего этим заняться сразу же после завершения новогодних каникул.

Также необходимо знать о том, что вы можете получить налоговый вычет за жилую недвижимость даже в том случае, если она приобретена несколько лет назад. К тому же вы имеете право подачи декларации о доходах за предыдущие три года. Эту ситуацию лучше рассмотреть на примере.

Вы купили квартиру в 2018 году и своим правом на возврат налога не воспользовались. Через пять лет, в 2020 году, вы опомнились и подали в налоговую инспекцию соответствующее заявление. Все это время у вас был официальный доход, но использовать свои отчисления в казну в данной ситуации можно только за три года перед обращением за предоставлением вычета. В нашем примере это 2019, 2018 и 2018 года. Если за этот период суммарный подоходный налог окажется меньше положенной суммы возврата, то остальное может быть получено в последующие годы.

Как получить налоговый вычет

Оптимальный способ получения налогового вычета – это самостоятельное обращение в ближайшую от места жительства налоговую инспекцию. Сбор справок в разных инстанциях, конечно же, отнимает немало времени, но вся процедура будет значительно дешевле, чем оформление через одну из специализированных фирм. Если же вы не хотите этим заниматься, то есть возможность обратиться к специалистам за консультацией и помощью.

Что касается сроков оформления налогового вычета, то от рассмотрения заявления до принятия решения проходит от двух до четырех месяцев.

Необходимо знать, что получение налогового вычета за покупку квартиры возможно лишь при однократном обращении в налоговую инспекцию. Вы сдаете туда копии необходимых документов и заполняете заявление о подтверждении права на получение налогового вычета. Получив письменное уведомление налоговой инспекции, которое свидетельствует о вашем праве на получение вычета, вы должны передать его своему работодателю. С момента предоставления уведомления бухгалтерия будет начислять вам зарплату без подоходного налога.

При наличии общей долевой собственности вычеты будут распределяться соответственно размерам долей. Таким же принципом руководствуются, если доли принадлежат супругам. Правом передачи своей доли вычета один другому участники общей долевой собственности не обладают.

Добавить комментарий