Как правильно составить заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Если ранее Вы не воспользовались своим законным правом на представление возврата налога при оформлении покупки жилого помещения, то, приобретая квартиру за собственные или заемные средства (в ипотеку), вы вернете 13% от затрат, оформив необходимые документы и сделав всего несколько шагов.

Общие правила оформления вычета

Оформить налоговый вычет возможно в следующих случаях:

  1. если было приобретено жилье (квартира, дом целиком или в долевой собственности);
  2. если были произведены затраты на строительство жилого помещения и/или покупку земельного участка под стройку;
  3. если были проведены сметные и отделочные работы, связанные с достройкой или отделкой нового жилья;
  4. если взят целевой кредит (ипотека) на приобретение или постройку жилья.

Право на налоговый вычет не возникнет, если жилье было приобретено или отстроено с использованием средств материнского капитала (сумма, с которой будет произведен вычет, уменьшается на сумму капитала), или сделка была проведена между супругами, родителями и детьми, братьями и сестрами, опекуном и подопечным. В статье мы остановимся на процедуре получения налогового возврата на покупку жилья. Оформляют такой налоговый вычет двумя способами: обратившись в отделение налоговой инспекции или через бухгалтерию по своему месту работы.

Изменения в правилах возврата

Отличия в праве на возврат налогов при приобретении (постройке) жилья, купленного до и после 1.01. 2019 года
Где произошли измененияПокупка жилья /строительство до 1 января 2019 годаПокупка жилья/ строительств после 1 января 2019 года
Максимальная сумма расходов, с которых будет оформлен возврат налога2000000 руб.2000000 руб.
Количество объектов недвижимости, учитываемых при возврате налогаТолько 1 объект недвижимостиНе ограничено, по общей стоимости объекты не должны превышать 2000000 рублей
Максимальная сумма выплаченных процентов по ипотечному кредиту, с которых будет оформлен возврат Не ограничена3000000 руб.
Распределение вычета при общей долевой собственностиПропорционально долямПропорционально реальным расходам на покупку или строительства

Комплект документов

  • паспорт (копия первой страницы и информации о прописке) или другой документ, временно его заменяющий;
  • оригинал справки по форме 2-НДФЛ за прошедший год (подтверждает Ваши доходы и выплаченные налоги, выдает работодатель по Вашему запросу);
  • оригинал декларации о полученных Вами доходах по существующей форме 3-НДФЛ (заполните ее самостоятельно, скачав удобную программу, размещенную на сайте налоговой инспекции, или обратитесь к специалистам, оформляющим 3-НДФЛ за дополнительную плату);
  • Копия документа о купле-продаже квартиры;
  • Копии платежных документов (всевозможные расписки, платежки, квитанции, подтверждающие покупку квартиры или дома);
  • Копия свидетельства о государственной регистрации права собственности (при договоре долевого участия документ не нужен);
  • Копия акта приема-передачи жилья (только при договоре долевого участия);
  • Копия ИНН (номер также указывают при заполнении декларации 3-НДФЛ);
  • Оригинал заявления в налоговую инспекцию на возврат налога (где указываете данные своего банковского счета для перечисления налогового вычета; заявление оформляется по следующему образцу. ссылка! Образец в прикрепленном файле).

Возврат НДФЛ

Если Вы купили жилой дом/квартиру с помощью ипотечного кредита, то подготовьте дополнительно:

  • Копия кредитного договора;
  • Оригинал справки об уплаченных процентах за прошедший год (во многих банках справку делают бесплатно в течение месяца или двух, поэтому обратитесь за справкой заранее);
  • Копии документов, подтверждающих Ваши платежи по ипотеке;

Если приобретенное жилье в совместной собственности с супругом, понадобятся такие документы:

  • Копия свидетельства о браке;
  • Оригинал заявления об определении долей;

Если налоговый вычет будет оформлен и на ребенка, то также предоставьте:

  • Копия свидетельства о его рождении;
  • Оригинал заявления об определении долей (при долевом участии).

Копии документов заверяются самостоятельно, для этого внизу на каждой странице Вы пишете: «Копия верна», указываете дату, ставите подпись и ее расшифровку!

Процедура возврата через налоговую инспекцию

Шаг первый: подготовить документы для обращения за налоговым вычетом (о которых было сказано ранее), получить справку формы 2-НДФЛ на работе и оформить налоговую декларацию (3-НДФЛ).

Шаг второй: обратиться в отделение налоговой инспекции с полным комплектом документов (прийти в налоговую или отправить комплект копий и оригиналов письмом через Почту России). Если Вы воспользуетесь вторым способом, то сделайте опись вложения в двух экземплярах. Найти адрес своего отделения налоговой инспекции возможно на официальном сайте.

Шаг третий: проведение проверки документов в налоговой инспекции. Обычно проверка длится до трех месяцев. В случае, если будут обнаружены ошибки или нехватка каких-либо документов, Вам позвонят или отправят заказное письмо с указанием четких причин отказа в предоставлении налогового вычета. Исправьте ошибки и сдайте документы повторно. Если Вы отправляли документы заказным письмом, Вас могут вызвать с оригиналами документов для дополнительной проверки подлинности копий.

Если проверка пройдет успешно, то максимум через три-четыре месяца с дня подачи документов денежные средства поступят на указанный в заявлении банковский счет. Комплект документов на налоговый возврат передается в налоговый орган ежегодно, пока вся сумма вычета (но не более 260000 рублей) не будет возвращена.

Возврат налога через работодателя

В течение определенного периода с Вашего заработка не будут снимать 13% налога на физических лиц, пока вся причитающаяся сумма возврата не будет полностью возвращена. Подтверждать свое право на вычет Вам придется также ежегодно.

Шаг первый: собрать комплект документов для подтверждения права на вычет (он совпадает со списком, необходимым для получения возврата через налоговые органы, но Вам не потребуется оформлять декларацию 3-НДФЛ и заказывать на работе справку 2-НДФЛ, а также изменится формат заявления. ссылка! Образец в прикрепленном файле)

Шаг второй: передать собранный комплект документов в отделение налоговой инспекции (по аналогии с первым случаем: лично или заказным письмом с полноценной описью вложенных копий и оригиналов). Через 30 дней должен поступить ответ (уведомление) о подтверждении права на вычет или отказе в нем.

Шаг третий: написать заявление об оформлении налогового вычета и передать заявление вместе с уведомлением налогового органа в бухгалтерию по месту своей работы.

Шаг четвертый: бухгалтерия производит необходимые расчеты, далее Вам будут выдавать заработную плату без удержания 13% от дохода, пока не закончится календарный год.

Шаг пятый: по истечению календарного года процедуру будет необходимо полностью повторить, если за прошедший период удалось вернуть не всю причитающуюся сумму.

Добавить комментарий